O ponto de virada: quando o Presumido passa a compensar
Como regra prática, psicólogos que faturam pelo Anexo III do Simples Nacional com Fator R acima de 28% costumam pagar menos migrando para o Lucro Presumido quando o faturamento mensal ultrapassa a faixa de R$ 25.000 a R$ 30.000 — porque, a partir desse patamar, as alíquotas progressivas do Simples começam a superar a carga fixa do Presumido (em torno de 14,53% para serviços de psicologia). Abaixo disso, o Simples costuma seguir mais vantajoso. Essa conta deve ser refeita todo ano, já que o enquadramento depende do faturamento acumulado dos últimos 12 meses.
Simples ou Presumido para psicólogo no RS: a escolha que vale dinheiro
Para psicólogos com CNPJ no Rio Grande do Sul, a escolha do regime tributário é uma das decisões financeiras mais importantes do ano. Tomar a decisão errada pode significar pagamento excessivo de impostos por 12 meses — até a próxima janela de troca em janeiro.
Simples Nacional para psicólogos: Anexos III e V
No Simples, psicólogos enquadram em Anexo III (Fator R ≥ 28%) ou Anexo V (Fator R < 28%). A diferença de alíquota entre os dois Anexos é relevante. Manter o Fator R acima de 28% é a principal estratégia de otimização no Simples.
A alíquota inicial do Simples (com receita bruta até o primeiro patamar) começa em 6% (Anexo III) ou mais (Anexo V). Com o crescimento do faturamento, a alíquota sobe progressivamente.
Lucro Presumido para psicólogos: quando faz sentido
No Lucro Presumido, a presunção de lucro para serviços de psicologia é de 32% do faturamento. A carga tributária total (IRPJ + CSLL + PIS + COFINS + ISS) gira entre 13% e 15%. A grande vantagem é a distribuição de lucros acima do presumido com isenção de IR — o que pode ser muito vantajoso para psicólogos com alta margem de lucro e faturamento elevado.
Simulação simplificada para decidir
Com faturamento mensal de exemplo, compare:
- DAS do Simples (Anexo III ou V com sua alíquota atual);
- Total de IRPJ + CSLL + PIS + COFINS + ISS no Presumido;
- Valor possível de distribuição de lucros isenta em cada regime.
O regime que resultar em menor carga total é o mais vantajoso. Mas a simulação precisa ser feita com seus dados reais — não com médias do setor.
Quando revisar a cada ano
A opção de regime é feita em janeiro e vale por todo o ano. Mudanças no faturamento, na estrutura de despesas ou no pró-labore podem fazer o regime mais vantajoso mudar de um ano para o outro. A análise anual é obrigatória.
A Onestà faz a análise comparativa para psicólogos no RS
A Onestà Contabilidade faz a simulação detalhada entre Simples e Presumido para psicólogos com CNPJ no Rio Grande do Sul. Atendemos em Santa Maria, Porto Alegre, Pelotas, Caxias do Sul e em todo o RS.