Você está pagando mais imposto do que deveria — e talvez não saiba
Muitos psicólogos no Rio Grande do Sul passam anos atendendo pelo CPF porque nunca pararam para calcular quanto estão pagando de imposto e quanto pagariam com um CNPJ bem estruturado. A diferença pode ser expressiva — e o processo de abertura de empresa é bem mais simples do que parece.
A Onestà Contabilidade, especializada em contador para psicólogos no RS, fez este comparativo para ajudar você a entender quando compensa abrir empresa.
A tributação pelo CPF: como funciona para psicólogos
Quando você atende como autônomo pelo CPF, os rendimentos são tributados progressivamente pelo IRPF. Além do IR, você paga o INSS como contribuinte individual: 20% sobre o salário de contribuição (ou 11% no plano simplificado, sem aposentadoria por tempo de contribuição).
Para psicólogos que recebem de pessoas físicas (pacientes particulares), o recolhimento mensal do Carnê-Leão é obrigatório. Para quem recebe de empresas ou planos, há retenção na fonte.
Conforme o rendimento mensal cresce, a alíquota marginal do IRPF vai subindo — o que torna a tributação como pessoa física cada vez mais cara.
A tributação pelo CNPJ: como funciona para psicólogos
Com CNPJ no Simples Nacional, os impostos incidem sobre o faturamento bruto da empresa. O INSS incide apenas sobre o pró-labore definido (que você estabelece com o contador). O restante do lucro pode ser distribuído como dividendos, com isenção de IR.
Para psicólogos que mantêm o Fator R acima de 28%, o enquadramento no Anexo III do Simples oferece alíquotas bem mais baixas do que as da tabela progressiva do IRPF para quem ganha bem.
Quando compensa fazer a troca
Em geral, a troca de CPF para CNPJ começa a ser vantajosa quando o psicólogo ultrapassa um determinado patamar de faturamento mensal. Abaixo desse patamar, os custos fixos do CNPJ (contador + taxas) podem superar a economia tributária.
Outros fatores que tornam o CNPJ vantajoso:
- Atendimento a planos de saúde que exigem CNPJ para credenciamento;
- Prestação de serviços a empresas (programas de saúde mental corporativa);
- Desejo de separar finanças pessoais das profissionais;
- Planejamento de crescimento do consultório (contratar secretária, etc.).
Como fazer a transição sem problemas
Ao abrir o CNPJ, você não precisa encerrar a atividade como PF imediatamente — pode fazer a transição gradual, migrando os recebimentos para a conta PJ conforme os contratos e pacientes permitem. O contador orienta o melhor caminho para cada situação.
A Onestà Contabilidade faz a análise comparativa completa para psicólogos no RS e cuida de todo o processo de abertura de CNPJ. Atendemos em Santa Maria, Porto Alegre, Pelotas, Caxias do Sul e em todo o Rio Grande do Sul.